中共当局近年来一直迫使四大国有银行继续对不良国有企业放款，以求解决经营困境和失业率问题，结果导致银行累积大量的坏帐。据中共人民银行行长戴相龙2002年3月24日在“中国发展高层论坛”年会上表示，中国四大国有独资商业银行去年底不良贷款比例为百分之二十五点三七，约为一万八千亿元人民币。但这个比例却遭到中国民间与国际机构的一致怀疑。一般估计，在中国，这一比例已经达到令人异常恐慌的百分之五十。

一方面，中国百分之七十以上的贷款都流向了奄奄一息的国有企业，另一方面，戴相龙更透露，中国工业企业的帐面资产负债率超过百分之七十五，许多已不具备申请贷款的基本条件。同时，他希望扩大直接融资比例，将中国城乡居民八万多亿元的储蓄引进资本市场，同时利用外资来改革中国的国有企业，以此苟延残喘中共实际上已经崩溃的经济。日前，中国人民银行研究局局长谢平也承认，中国已经不能再光通过剥离不良资产来改善资产质量，四大银行必须自行消化不良资产，不然会有较大的“道德”风险。也就是说，在掏空了股市的钱后，直接成为刀下鱼肉的是外商，和不知把钱放到哪里好只能存进国家银行的老百姓。

难怪有人说，流氓无产者的共产党当年抢资本家的钱，现在抢、贪外商和老百姓的钱。

共产党官僚的绝对的权力转化为权力资本和裙带资本，在救活国有企业的名义下，在国企和银行的信贷关系中，在银行的不良业务操作和失控管理中一天天肥大。

以下14条是一个原供职于大陆银行的业界人士总结的一些司空见惯的银行操作。

1、恶意贷款，抽金潜逃

行长亲属，成立公司，互相担保，贷款到位后抽金潜逃。行长从恶意贷款中抽走%10回扣，帮助企业逃款。若追究行长责任，行长做检讨就没事了(行长碰巧是市长的人)。每家都这样，大家互相包庇，跟对了上面有权势的领导就没问题。

2、估价师虚报房产，汽车，银行内线说好话，内外勾结，贷款后房产汽车抵押给银行。

有人专门到各地的拍卖会购买林肯加长车，以30万元购入，估价师虚估100万，银行内线也帮忙说好话。贷得70万元存款后携款潜逃。

3、银行突击存贷，伪造年度报表

每年度终，12月28至31日时，银行职员每人下任务四处拉抵押贷款。用企业汇票或者私人用存单存入临时帐户，1千万汇票或者存单再抵出7百万，一共1700万，再存入银行，以伪造年终业绩。一月三日后临时帐户注销，银行损失存款多达20%-30%。假造银行存款和放贷成绩，行长升迁，公务员加薪 (在失业大潮下银行成为紧俏单位)。

4、企业借新还旧，实则已破产

企业要破产，银行不同意，银行为了应付考核，结果连企业的偿还利息也贷成新款补旧欠款，欠息的洞。例如，企业欠银行本金1000万，利息100万，无能力支付，银行则借给企业1100万，先把本年度的欠款还上再说明年问题，拖延暴露问题时间。

5、企业改“字”，不改“制”

企业欠银行贷款利息，本金不付，不破产，烂在那里，将欠款企业“第一”公司改成“第二”公司。第一，二公司自签租赁协议，原班人马生产，每年第二公司租金付第一公司退休工人工资 (银行不能索要)。政府不愿意让企业破产变相支持，银行望企兴叹。

6、债转股

大型企业贷款数亿巨款，生产一天亏一天，将企业巨额贷款由政府出面转成股份制。每家银行贷给该企业百分之多少，就拥有该企业百分之多少股份。银行变股东，行长推卸责任。

7、上市捐门槛

企业要上市，先送300-500万孝敬中国证监会。证监会若收，如同医院挂上了号，才有希望上市。

8、分身有术

大企业负债累累，找一新项目包装，成立一个新的公司上市。母公司的资产写在要上市的股份公司上，债务留母公司，等新企业上市后，母公司可用股市骗来的钱补母公司过去的洞。

9、政企一气，银行认赔

企业互相担保，当一方无钱还银行本金、利息后，银行将另一方告上法庭。银行打赢官司，市委分管工业书记批示，银行自行消化，银行得理，得不到钱。

10、存大于贷，杀富(企业)济贫(银行)

某特大型企业欠各银行数十亿贷款，在某小银行欠上亿贷款。但是该企业财务主管的亲属在该银行供职，把该企业的应还银行的款项不还，将企业的回笼款存在亲属供职的银行，存的款比在此行贷的还要多。存款利息为%1-2，贷款利息为%6-7，企业损失%3。为了亲属和个人利益，牺牲企业利益。

11、银行开展业务是磕头买磕头卖。

企业回笼款，要不择手段拉入该行，就要逢年过节送企业财务主管礼金券，家属亲友假期全国乃至国际旅游，费用银行全付。

贷款是亏本企业太多不敢贷，稍微好一些企业各界银行也是不择手段，以金钱女色拉拢，抢着贷。有的企业贷款三个月，由于银行对他个人服务跟不上，该企业就立刻还贷，让服务好的银行来贷。同样，企业为了贷款对银行的行长，处长，也是采取相同的手段。各银行为了争取本银行的贷款规模，存款贷款核消指标，也向人民银行的各个部门大肆行贿。

12、银行成为收购站

银行成为名符其实的收购站，自己花钱租仓库，储放企业抵给银行的无用产品。生产服装的企业卖不掉就抵给银行，生产化妆品的用化妆品抵押，只要是企业生产出来社会不接受的统统抵给银行。银行不要的话企业分文不付。银行再把抵来的东西发给银行员工当奖金。特大码服装没人能穿，行长说有就不错，回家做抹布也好。

13、个人吃差价

某行一个科长，以高额利息游说企业A把多余资金存进来(%3-4)，转手又以%12的高息贷给一个效益不好的B企业。钱不走银行，他个人吃差价。直到B企业出事查帐，B企业头头为了争取减罪，狗咬狗带出该科长。

14、虚报存款，烂帐严重

一个沿海发达省份状况比较好的银行，存款一百二十多亿，浮夸30-40亿，加上其他烂帐，实际上有40%烂帐。一年实在无法做假帐，就核消一个多亿，数字之大令人惊讶。一个银行一年能有多少纯利润来核消一个多亿。

存款贷款，每一笔都有不可告人的目的。核消那笔款项也大有文章。一万个银行行长也许只有一两个是正直的。

有人说，中国金融是会计骗统计，统计骗审计，审计骗总书记，总书记骗全世界。此言不虚。（读者推荐）